HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Juli 2023
HANSAwerte
Tätigkeitsbericht HANSAwerte für das Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis 31.07.2023
Anlageziel und Anlagepolitik
Das Anlageziel des HANSAwerte ist die Beteiligung des Fondsanlegers an der Preisentwicklung von Edelmetallen und Edelmetallaktien.
Der Fonds investiert zu diesem Zwecke zu mindestens 25% in Schuldverschreibungen und Zertifikate, die die Wertentwicklung dieser Edelmetalle verbriefen. Auch kann der Fonds Derivate auf Finanzindizes erwerben, die sich auf Edelmetalle beziehen, sowie sonstige verzinsliche Wertpapiere. Außerdem investiert der Fonds zu mindestens 25% in Aktien mit Edelmetallbezug und Edelmetallaktienfonds.
Bei der Auswahl der Schuldverschreibungen werden jene Titel bevorzugt, bei denen das entsprechende Metall physisch hinterlegt ist (sog. ETC).
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
Der Anteil der Goldverbriefungen schwankte im Berichtszeitraum zwischen ca. 12,6% und ca. 16,8% und derjenige der Silberverbriefungen zwischen ca. 11,9% und ca. 16,2%. Platinverbriefungen wurden mit einer Quote zwischen ca. 12,1% und 17,2% gehalten und Palladiumverbriefungen variierten zwischen ca. 8,9% und 17,0% des Fondsvermögens. Außerdem investierte der Fonds in Edelmetallaktien (inklusive Edelmetallaktienfonds) in einem Umfang zwischen 34,3% und 47,9% des Fondsvermögens.
Die Wertentwicklung des HANSAwerte (USD-Klasse) betrug +3,97% und der Euro-Klasse +1,49% für das abgelaufene Geschäftsjahr.
Die Aufteilung der Investments nach Assetklassen und Metallen ist aus folgender Grafik ersichtlich:
Länderaufteilung des Aktienanteils des Fonds zum 31.07.2023:
Die Währungsallokation des Fonds war wie folgt:
Quelle: Signal Iduna Asset Management GmbH
Veräußerungsergebnisse
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften für den Berichtszeitraum betrug:
| für die USD-Anteilklasse: | 1.222.902,64 USD |
| für die EUR-Anteilklasse: | 340.587,68 USD |
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen ebenfalls die Veräußerung von Aktien ursächlich.
Das Veräußerungsergebnis wurde durch die Veräußerung von Aktien, Zertifikaten, Investmentanteilen und Devisentermingeschäften erzielt.
Risikoanalyse
Die Volatilität des Fonds betrug zum 31.07.2023:
für die USD-Klasse: ca. 23,04 %
für die EUR-Klasse: ca. 23,06 %
Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum
Adressenausfallrisiken:
Der Anteil der Verbriefungen, die mit den jeweiligen Metallen hinterlegt sind, lag im HANSAwerte zum Ende des Berichtszeitraums bei ca. 33,23 %.
Insgesamt verteilt sich das Adressausfallrisiko bei den Zertfikaten per 31.07.2023 auf insgesamt 14 Aussteller.
Marktpreisrisiken:
Das zentrale Marktpreisrisiko des Fonds resultiert aus der Wertentwicklung der, den Schuldverschreibungen zugrunde liegenden Metalle sowie der Edelmetallaktien bzw. Edelmetallaktienfonds.
Währungsrisiken:
Für einen Euro-orientierten Anleger besteht in der USD-Anteilklasse grundsätzlich das Währungsrisiko EUR/USD.
In der EUR – Tranche des HANSAwerte wurden die aus dem USD resultierenden Währungsrisiken durch den Einsatz von Devisentermingeschäften weitestgehend neutralisiert.
Darüber hinaus gibt es bei den Edelmetallaktien Währungsrisiken (z.B. CAD, AUD, HKD, ZAR, etc.), die aber zeitweise gegenüber dem USD abgesichert werden.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Liquiditätsrisiken:
Die im Fonds befindlichen Schuldverschreibungen der Emittenten DZ Bank (Schuldverschreibung ausplatziert) sowie Goldman Sachs (weitere Ausgabe aus geschäftspolitischen Erwägungen eingestellt) sind z.T. nicht mehr zu marktgerechten Kursen erwerbbar, da die Marketmaker keine Briefkurse mehr stellen. Gleiches gilt für die im Bestand befindlichen Silberzertifikate der Erste Bank sowie das Platinzertifikat der BNP. Eine Veräußerung zu marktgerechten Preisen ist jedoch noch uneingeschränkt möglich. Der Anteil dieser Papiere im Fonds betrug per 31.07.2023 ca. 8,4%. Käufe in den betreffenden Gattungen wurden im Berichtszeitraum nicht vorgenommen.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.“
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement für den Fonds HANSAwerte ist weiterhin an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH ausgelagert. Hierbei handelt es sich um eine Schwestergesellschaft der HANSAINVEST GmbH.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in USD |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 53.666.670,14 | 100,18 | |
| 1. | Aktien | 24.099.501,65 | 44,99 | |
| 2. | Zertifikate | 27.750.039,78 | 51,80 | |
| 3. | Investmentanteile | 1.070.580,00 | 2,00 | |
| 4. | Derivate | 152.728,29 | 0,29 | |
| 5. | Bankguthaben | 588.675,42 | 1,10 | |
| 6. | Sonstige Vermögensgegenstände | 5.145,00 | 0,01 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -95.482,63 | -0,18 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -95.482,63 | -0,18 | |
| III. | Fondsvermögen | USD | 53.571.187,51 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.07.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in USD |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen Laufendes Konto |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | USD | 43.679.558,82 | 81,54 | ||||||||||
| Aktien | USD | 23.262.673,66 | 43,42 | ||||||||||
| AU000000PRU3 | Perseus Mining Ltd. | STK | 450.000 | 0 | 0 | AUD | 1,7100 | 513.179,61 | 0,96 | ||||
| AU000000S320 | South32 | STK | 225.000 | 225.000 | 0 | AUD | 3,8500 | 577.702,20 | 1,08 | ||||
| CA2652692096 | Dundee Precious Metals Inc(New Registered Shares o.N. | STK | 130.000 | 87.500 | 25.000 | CAD | 8,9100 | 875.212,51 | 1,63 | ||||
| GB00BL6K5J42 | Endeavour Mining PLC Registered Shares DL -,01 | STK | 50.000 | 0 | 0 | CAD | 31,6000 | 1.193.849,41 | 2,23 | ||||
| CA46579R1047 | Ivanhoe Mines Ltd. Reg. Shares Class A o.N. | STK | 122.500 | 150.000 | 27.500 | CAD | 13,7200 | 1.269.938,42 | 2,37 | ||||
| CA6752221037 | OceanaGold Corp. | STK | 400.000 | 525.000 | 125.000 | CAD | 2,6600 | 803.959,35 | 1,50 | ||||
| CA80013R2063 | Sandstorm Gold Ltd. | STK | 200.000 | 100.000 | 25.000 | CAD | 7,0700 | 1.068.419,66 | 1,99 | ||||
| CA8283631015 | SilverCrest Metals Inc. | STK | 100.000 | 100.000 | 0 | CAD | 7,2800 | 550.077,45 | 1,03 | ||||
| CA8910546032 | Torex Gold Resources Inc. | STK | 82.500 | 47.500 | 27.500 | CAD | 18,0500 | 1.125.184,18 | 2,10 | ||||
| JP3402600005 | Sumitomo Metal Mining Co. Ltd. | STK | 15.000 | 15.000 | 0 | JPY | 4.892,0000 | 522.891,65 | 0,98 | ||||
| CA0084741085 | Agnico-Eagle Mines | STK | 43.250 | 18.875 | 3.000 | USD | 51,3200 | 2.219.590,00 | 4,14 | ||||
| US0351282068 | Anglogold Ashanti | STK | 57.500 | 0 | 0 | USD | 22,0200 | 1.266.150,00 | 2,36 | ||||
| CA11777Q2099 | B2Gold Corp. | STK | 170.000 | 0 | 0 | USD | 3,4400 | 584.800,00 | 1,09 | ||||
| CA3518581051 | Franco-Nevada Corp. | STK | 11.750 | 4.000 | 1.000 | USD | 144,1200 | 1.693.410,00 | 3,16 | ||||
| US35671D8570 | Freep. McMoRan Copp.&Gold | STK | 49.000 | 44.000 | 15.000 | USD | 43,6300 | 2.137.870,00 | 3,99 | ||||
| US6516391066 | Newmont Goldcorp Corp. | STK | 25.000 | 0 | 0 | USD | 42,4200 | 1.060.500,00 | 1,98 | ||||
| CA68827L1013 | Osisko Gold Royalties Ltd. | STK | 70.000 | 70.000 | 0 | USD | 14,4300 | 1.010.100,00 | 1,89 | ||||
| US7802871084 | Royal Gold Inc. | STK | 7.500 | 0 | 0 | USD | 118,5700 | 889.275,00 | 1,66 | ||||
| US82575P1075 | Sibanye Stillwater Ltd. Reg.Shares(Spon.ADRs) 1/ 4 o.N. | STK | 75.000 | 75.000 | 0 | USD | 7,4900 | 561.750,00 | 1,05 | ||||
| CA82835P1036 | Silvercorp Metals Inc. | STK | 250.000 | 250.000 | 0 | USD | 3,0300 | 757.500,00 | 1,41 | ||||
| CA8787422044 | Teck Cominco | STK | 18.750 | 18.750 | 0 | USD | 43,6900 | 819.187,50 | 1,53 | ||||
| CA9628791027 | Wheaton Precious Metals Corp. | STK | 30.000 | 9.000 | 11.000 | USD | 44,0100 | 1.320.300,00 | 2,46 | ||||
| ZAE000083648 | Impala Platinum | STK | 60.000 | 11.250 | 0 | ZAR | 129,9000 | 441.826,72 | 0,82 | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | USD | 836.827,99 | 1,56 | ||||||||||
| CA29258Y1034 | Endeavour Silver Corp. | STK | 250.000 | 100.000 | 0 | CAD | 4,4300 | 836.827,99 | 1,56 | ||||
| Zertifikate | USD | 19.580.057,17 | 36,55 | ||||||||||
| AT0000A0BJ52 | Erste Group Bank Open End Zert. Gold | STK | 500 | 0 | 0 | EUR | 177,8000 | 98.110,08 | 0,18 | ||||
| AT0000A0P182 | Erste Group Bank Open End Zert. Silber | STK | 41.750 | 0 | 0 | EUR | 21,8000 | 1.004.441,99 | 1,87 | ||||
| DE000A0S9GB0 | Xetra-Gold | STK | 5.000 | 5.000 | 42.500 | EUR | 57,1850 | 315.546,97 | 0,59 | ||||
| FR0013416716 | Amundi Physical Metals PLC ETC 23.05.18 Physical Gold | STK | 28.000 | 7.000 | 0 | USD | 78,0350 | 2.184.980,00 | 4,08 | ||||
| XS2115336336 | HANetf ETC Securities PLC OPEN END ZT 20(O.End) Gold | STK | 72.500 | 72.500 | 0 | USD | 19,4763 | 1.412.028,13 | 2,64 | ||||
| IE00B4556L06 | iShares Physical Metals (11/ OEnd) Palladium | STK | 35.000 | 0 | 0 | USD | 36,2713 | 1.269.493,75 | 2,37 | ||||
| IE00B4LHWP62 | iShares Physical Metals PLC OPEN END ZT 11(11/ O.End)Platin | STK | 140.000 | 0 | 0 | USD | 13,4875 | 1.888.250,00 | 3,52 | ||||
| IE00B4LJS984 | Source Physical Markets PLC ETC 31.12.2100 Palladium | STK | 11.500 | 6.500 | 0 | USD | 120,9200 | 1.390.580,00 | 2,60 | ||||
| IE00B40QP990 | Source Physical Markets PLC ETC 31.12.2100 Platin/ Unze | STK | 14.000 | 0 | 16.000 | USD | 90,1150 | 1.261.610,00 | 2,36 | ||||
| IE00B43VDT70 | Source Physical Markets PLC ETC 31.12.2100 Silber | STK | 60.000 | 60.000 | 25.000 | USD | 23,3425 | 1.400.550,00 | 2,61 | ||||
| CH0036942719 | Vontobel Financial Prod. Ltd. Vonc.Z.08(08/ Und.) | STK | 10.000 | 2.800 | 0 | USD | 196,7600 | 1.967.600,00 | 3,67 | ||||
| JE00B1VS3002 | WisdomTree Metal Securiti.Ltd. Physical Palladium ETC 07(unl) | STK | 7.000 | 10.000 | 14.250 | USD | 116,5800 | 816.060,00 | 1,52 | ||||
| JE00B1VS2W53 | WisdomTree Metal Securiti.Ltd. ZT07/ Und.Platin/ Unze | STK | 5.000 | 0 | 0 | USD | 86,8950 | 434.475,00 | 0,81 | ||||
| JE00B1VS3333 | WisdomTree Metal Securiti.Ltd. ZT07/ Und.Silber/ Troy/ Unze | STK | 37.500 | 50.000 | 97.500 | USD | 22,5000 | 843.750,00 | 1,58 | ||||
| DE000A2T0VT7 | XTrackers ETC PLC ETC Z17.04.80 Platin | STK | 62.500 | 62.500 | 75.000 | USD | 23,2225 | 1.451.406,25 | 2,71 | ||||
| DE000A2T0VS9 | XTrackers ETC PLC ETC Z30.04.80 Silber | STK | 52.500 | 14.250 | 0 | USD | 35,0700 | 1.841.175,00 | 3,44 | ||||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | USD | 8.169.982,61 | 15,25 | ||||||||||
| Zertifikate | USD | 8.169.982,61 | 15,25 | ||||||||||
| NL0000322808 | BNP Paribas Issuance B.V. ZT 03/ Open End Palladium | STK | 6.250 | 0 | 0 | EUR | 112,0700 | 773.003,17 | 1,44 | ||||
| NL0000255230 | BNP Paribas Issuance B.V. ZT 03/ Open End Platin | STK | 187.500 | 0 | 0 | EUR | 8,5000 | 1.758.863,29 | 3,28 | ||||
| DE000EWG0LD1 | Boerse Stuttgart Securities Gold IHS 12/ Open End | STK | 20.500 | 0 | 0 | EUR | 57,0500 | 1.290.688,37 | 2,41 | ||||
| DE000DZ419Y9 | DZ BANK AG Deut.Zentral-Gen. SILBER SPOT ENDLOS-ZERTIFIKAT | STK | 20.500 | 0 | 0 | EUR | 21,9100 | 495.687,68 | 0,93 | ||||
| DE000DZ0B997 | DZ BANK AG Deut.Zentral-Gen. Silber/ Troy/ Unze Zertifik 2010 | STK | 19.000 | 0 | 0 | EUR | 22,3000 | 467.595,53 | 0,87 | ||||
| DE000GS0HH24 | Goldman Sachs Wertpapier GmbH OpenE.Z Palladium | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 105,4100 | 581.652,64 | 1,09 | ||||
| DE000GS0HH16 | Goldman Sachs Wertpapier GmbH OpenE.Z Platin | STK | 2.150 | 0 | 0 | EUR | 79,1200 | 187.731,27 | 0,35 | ||||
| DE000HV1A3D2 | UniCredit Bank AG O.END 06(11/ unl.) Silber | STK | 107.500 | 0 | 0 | EUR | 22,0400 | 2.614.760,66 | 4,88 | ||||
| Investmentanteile | USD | 1.070.580,00 | 2,00 | ||||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | USD | 1.070.580,00 | 2,00 | ||||||||||
| LU1128910723 | BAKERSTEEL Gl.F.-Precious Met. I USD | ANT | 7.000 | 0 | 3.500 | USD | 152,9400 | 1.070.580,00 | 2,00 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | USD | 52.920.121,43 | 98,78 | ||||||||||
| Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | USD | 152.728,29 | 0,29 | ||||||||||
| Devisen-Derivate (Forderungen/Verbindlichkeiten) | USD | 152.728,29 | 0,29 | ||||||||||
| Devisenterminkontrakte (Kauf) | USD | 152.728,29 | 0,29 | ||||||||||
| Offene Positionen | USD | 135.067,24 | 0,25 | ||||||||||
| EUR/ USD 0.10 Mio. | OTC | 100.000 | 1.088,88 | 0,00 | |||||||||
| EUR/ USD 0.10 Mio. | OTC | 100.000 | 308,61 | 0,00 | |||||||||
| EUR/ USD 0.10 Mio. | OTC | 100.000 | -987,58 | 0,00 | |||||||||
| EUR/ USD 0.12 Mio. | OTC | 125.000 | -2.449,11 | 0,00 | |||||||||
| EUR/ USD 0.15 Mio. | OTC | 150.000 | -2.993,97 | -0,01 | |||||||||
| EUR/ USD 4.65 Mio. | OTC | 4.650.000 | 140.100,41 | 0,26 | |||||||||
| Geschlossene Positionen | USD | 17.661,05 | 0,03 | ||||||||||
| EUR/ USD 0.80 Mio. | OTC | 800.000 | 17.661,05 | 0,03 | |||||||||
| Bankguthaben | USD | 588.675,42 | 1,10 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | USD | 1.598,44 | 0,00 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.448,39 | 1.598,44 | 0,00 | |||||||||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | USD | 876,23 | 0,00 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | SEK | 9.206,83 | 876,23 | 0,00 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | USD | 586.200,75 | 1,09 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | AUD | 91,37 | 60,93 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CAD | 10.659,13 | 8.054,05 | 0,02 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 2.902,64 | 3.733,96 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | HKD | 43.537,88 | 5.583,75 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 38.257,00 | 272,61 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | TRY | 667.204,73 | 24.765,54 | 0,05 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 541.064,92 | 541.064,92 | 1,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | ZAR | 47.011,56 | 2.664,99 | 0,00 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | USD | 5.145,00 | 0,01 | ||||||||||
| Dividendenansprüche | USD | 5.145,00 | 5.145,00 | 0,01 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | USD | -95.482,63 | -0,18 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | USD | -95.482,63 | -95.482,63 | -0,18 | |||||||||
| Fondsvermögen | USD | 53.571.187,51 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert HANSAwerte USD-Klasse | USD | 47,711 | |||||||||||
| Anteilwert HANSAwerte EUR-Klasse hedged | EUR | 36,451 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile HANSAwerte USD-Klasse | STK | 1.001.464,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile HANSAwerte EUR-Klasse hedged | STK | 143.932,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.07.2023 | ||||
| Australischer Dollar | (AUD) | 1,499475 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,777363 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Euro | (EUR) | 0,906125 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Hongkong-Dollar | (HKD) | 7,797250 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Japanischer Yen | (JPY) | 140,335000 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Kanadischer Dollar | (CAD) | 1,323450 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Neue Türkische Lira | (TRY) | 26,940850 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Schwedische Krone | (SEK) | 10,507350 | = | 1 US-Dollar (USD) |
| Südafrikanischer Rand | (ZAR) | 17,640400 | = | 1 US-Dollar (USD) |
Marktschlüssel
| OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| ZAE000054045 | African Rainbow Minerals | STK | 40.000 | 40.000 |
| SE0020050417 | Boliden AB Namn-Aktier o.N. | STK | 11.500 | 11.500 |
| SE0020050425 | Boliden AB Reg. Redemption Shares o.N. | STK | 11.500 | 11.500 |
| AU000000EVN4 | Evolution Mining Ltd. | STK | 0 | 150.000 |
| US4227041062 | Hecla Mining Co. | STK | 37.500 | 187.500 |
| CA4969024047 | Kinross Gold Corp. | STK | 200.000 | 305.000 |
| CA49741E1007 | Kirkland Lake Gold Ltd. | STK | 0 | 0 |
| TREKOAL00014 | Koza Altin Isletmeleri A.S. | STK | 0 | 40.000 |
| AU000000RMS4 | Ramelius Resources Ltd. | STK | 0 | 850.000 |
| AU000000SLR6 | Silver Lake Resources Ltd. | STK | 0 | 650.000 |
| CA9004352071 | Turquoise Hill Resources Ltd. Registered Shares o.N. | STK | 22.500 | 22.500 |
| BE0974320526 | Umicore S.A. | STK | 4.500 | 22.500 |
| CA95083R1001 | Wesdome Gold Mines Ltd. | STK | 62.500 | 180.000 |
| CA98462Y1007 | Yamana Gold Inc. | STK | 0 | 212.500 |
| Zertifikate | ||||
| IE00B579F325 | Source Physical Markets PLC ETC 30.12.2100 Gold | STK | 0 | 1.000 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| SE0017768716 | Boliden AB Namn-Aktier o.N. | STK | 11.500 | 11.500 |
| CA6979001089 | Pan American Silver Corp. | STK | 33.958 | 65.958 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Terminkontrakte | ||||
| Devisenterminkontrakte (Kauf) | ||||
| Kauf von Devisen auf Termin: | ||||
| EUR/USD | USD | 22.560 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) HANSAwerte USD-Klasse für den Zeitraum vom 01.08.2022 bis 31.07.2023
| USD | ||||
|---|---|---|---|---|
| USD | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 423.857,85 | ||
| 2. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 27.104,74 | ||
| davon negative Habenzinsen | -171,93 | |||
| 3. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -88.711,97 | ||
| 4. | Sonstige Erträge | 1.309,79 | ||
| Summe der Erträge | 363.560,41 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -2.070,12 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -617.212,98 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -23.739,67 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -9.624,61 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -10.781,61 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -10.373,31 | ||
| Summe der Aufwendungen | -673.802,30 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -310.241,89 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 1.779.476,28 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -3.002.378,92 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -1.222.902,64 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -1.533.144,53 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 1.638.510,18 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 1.592.802,14 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 3.231.312,32 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.698.167,79 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) HANSAwerte EUR-Klasse hedged für den Zeitraum vom 01.08.2022 bis 31.07.2023
| USD | ||||
|---|---|---|---|---|
| USD | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 49.123,88 | ||
| 2. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 3.161,87 | ||
| davon negative Habenzinsen | -20,56 | |||
| 3. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -10.294,42 | ||
| 4. | Sonstige Erträge | 149,13 | ||
| Summe der Erträge | 42.140,46 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -248,23 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -85.353,94 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -2.846,10 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -1.824,29 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -1.294,80 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | 466,58 | ||
| Summe der Aufwendungen | -91.100,78 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -48.960,32 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 715.097,47 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -1.055.685,15 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -340.587,68 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -389.548,00 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 389.572,26 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 532.910,29 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 922.482,55 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 532.934,55 | ||
Entwicklung des Sondervermögens HANSAwerte USD-Klasse
| USD | USD | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.08.2022) | 43.999.067,65 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 2.079.206,56 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 8.392.244,75 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -6.313.038,19 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 4.797,01 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.698.167,79 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 1.638.510,18 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 1.592.802,14 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.07.2023) | 47.781.239,01 | |
Entwicklung des Sondervermögens HANSAwerte EUR-Klasse hedged
| USD | USD | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.08.2022) | 5.265.045,38 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -9.449,26 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 353.735,28 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -363.184,54 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 1.417,83 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 532.934,55 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 389.572,26 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 532.910,29 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.07.2023) | 5.789.948,50 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens HANSAwerte USD-Klasse1)
| insgesamt USD | je Anteil USD | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 1.469.234,39 | 1,47 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -1.533.144,53 | -1,53 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 3.002.378,92 | 3,00 |
| II. | Wiederanlage | 1.469.234,39 | 1,47 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens HANSAwerte EUR-Klasse hedged1)
| insgesamt USD | je Anteil USD | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 666.137,15 | 4,63 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -389.548,00 | -2,71 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 1.055.685,15 | 7,33 |
| II. | Wiederanlage | 666.137,15 | 4,63 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre HANSAwerte USD-Klasse
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| 2023 | 47.781.239,01 | 47,711 |
| 2022 | 43.999.067,65 | 45,889 |
| 2021 | 45.140.861,43 | 58,242 |
| 2020 | 35.262.897,41 | 58,811 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre HANSAwerte EUR-Klasse hedged
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 5.246.417,08 | 36,451 |
| 2022 | 5.183.663,57 | 35,915 |
| 2021 | 5.928.993,51 | 46,190 |
| 2020 | 4.574.008,22 | 47,387 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | USD | 5.782.489,84 | ||||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | ||||||||
| Donner & Reuschel AG | ||||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | ||||||||
| Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | ||||||||
| PHLX – Gold&Silver Index | 40,00% | |||||||
| S&P GSCI Silver Spot Index | 15,00% | |||||||
| S&P GSCI Platinum Spot Index | 15,00% | |||||||
| S&P GSCI Palladium Spot Index | 15,00% | |||||||
| S&P GSCI Gold Spot Index | 15,00% | |||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | ||||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 2,69% | |||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 3,95% | |||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 3,33% | |||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | |||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | ||||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | |||||||
| Haltedauer | 1 Tage | |||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | |||||||
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 1,64 | |||||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert HANSAwerte USD-Klasse | USD | 47,711 |
| Anteilwert HANSAwerte EUR-Klasse hedged | EUR | 36,451 |
| Umlaufende Anteile HANSAwerte USD-Klasse | STK | 1.001.464,000 |
| Umlaufende Anteile HANSAwerte EUR-Klasse hedged | STK | 143.932,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| HANSAwerte USD-Klasse | HANSAwerte EUR-Klasse hedged | |
| ISIN | DE000A0RHG59 | DE000A1JDWK4 |
| Währung | USD | Euro |
| Fondsauflage | 30.12.2010 | 16.04.2012 |
| Ertragsverwendung | Thesaurierend | Thesaurierend |
| Verwaltungsvergütung | 1,30%p.a. | 1,50%p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 5,00% | 5,00% |
| Mindestanlagevolumen | 0 | 0 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote HANSAwerte USD-Klasse
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,61 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote HANSAwerte EUR-Klasse hedged
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,40 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.08.2022 bis 31.07.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 108.855.810,63 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 82.046.702,82 |
| Relativ in % | 75,37 % |
Transaktionskosten: 31.740,43 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse HANSAwerte EUR-Klasse hedged sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse HANSAwerte USD-Klasse sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU1128910723 | BAKERSTEEL Gl.F.-Precious Met. I USD 1) | 0,00 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| HANSAwerte USD-Klasse | ||||
| Sonstige Erträge | ||||
| Quellensteuer Erstattung | USD | 1.243,59 | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||||
| Depotgebühren | USD | 6.828,54 | ||
| HANSAwerte EUR-Klasse hedged | ||||
| Sonstige Erträge | ||||
| Quellensteuer Erstattung | EUR | 141,41 | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||||
| Depotgebühren | EUR | 826,79 | ||
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 22.647.706 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 18.654.035 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 3.993.671 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 298 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risktaker) | EUR | 1.499.795 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.129.500 | ||||||||
| davon Führungskräfte | EUR | 370.295 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | |||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | |||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | |||||
| Portfoliomanager | |||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 9.884.467,00 | |||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | |||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | |||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | |||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 115 | ||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Jahresabschlusses. | |||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 15. November 2023
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Berichtsart des Sondervermögens Name des Fonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. August 2022 bis zum 31. Juli 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Juli 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. August 2022 bis zum 31. Juli 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Berichtsart in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 16.11.2023
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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